一、背景

　　中國(guó)和美國(guó)互為對(duì)方的最大貿(mào)易伙伴，而中美貿(mào)易爭(zhēng)端是中美經(jīng)濟(jì)關(guān)系中的重要問(wèn)題。中美貿(mào)易爭(zhēng)端主要發(fā)生在兩個(gè)方面：一是中國(guó)具有比較優(yōu)勢(shì)的出口領(lǐng)域(諸如采用301調(diào)查);二是中國(guó)沒(méi)有優(yōu)勢(shì)的進(jìn)口和技術(shù)知識(shí)領(lǐng)域(例如采用337調(diào)查)。前者基本上是競(jìng)爭(zhēng)性的，而后者是市場(chǎng)不完全起作用的，它們對(duì)兩國(guó)經(jīng)濟(jì)福利和長(zhǎng)期發(fā)展的影響是不同的。

　　而美國(guó)自唐納德特朗普上臺(tái)以來(lái)，奉行美國(guó)優(yōu)先的各項(xiàng)政治經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略，采取單邊主義和貿(mào)易保護(hù)主義措施，不斷挑起貿(mào)易戰(zhàn)，導(dǎo)致中美之間貿(mào)易摩擦和爭(zhēng)端不斷升級(jí)。形勢(shì)可謂“黑云壓城城欲摧，甲光向日金鱗開。”

　　1、美方動(dòng)作

　　3月23日，美率先挑起貿(mào)易戰(zhàn)烽火，宣布將基于對(duì)中國(guó)發(fā)起的301貿(mào)易調(diào)查，對(duì)從中國(guó)輸美產(chǎn)品加征關(guān)稅，并限制中國(guó)企業(yè)對(duì)美投資。

　　5月30日，美宣布將對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的價(jià)值500億美元商品征收25%關(guān)稅;

　　6月15日，美發(fā)布加征關(guān)稅的商品清單，將對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的約500億美元商品加征25%的關(guān)稅，其中對(duì)818個(gè)類別約340億美元商品自7月6日起實(shí)施加征關(guān)稅，同時(shí)就約160億美元商品加征關(guān)稅開始征求公眾意見。

　　7月10日，美公布對(duì)2000億美元中國(guó)輸美產(chǎn)品加征10%關(guān)稅建議產(chǎn)品清單;

　　8月2日，美又計(jì)劃將2000億美元中國(guó)輸美產(chǎn)品的關(guān)稅加征額度上調(diào)至25%。

　　8月8日， 美又公布了對(duì)279個(gè)類別價(jià)值約160億美元的中國(guó)產(chǎn)品加征25%關(guān)稅的清單，從8月23日起正式實(shí)施，清單中多為半導(dǎo)體及相關(guān)產(chǎn)品(包括了LED封裝器件所在的85414020和LED芯片所在的85419000)。

　　9月17日，美國(guó)政府對(duì)華2000億美元輸美產(chǎn)品加征10%關(guān)稅的措施最終落定，該措施將于9月24日起實(shí)施，而至2019年1月1日，相關(guān)產(chǎn)品稅率將上調(diào)至25%。美方同時(shí)警告，若中方采取報(bào)復(fù)措施，美方將對(duì)另外2670美元中國(guó)輸美產(chǎn)品加征關(guān)稅。

　　2、中方回應(yīng)

　　6月16日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)約500億美元進(jìn)口商品加征25%的關(guān)稅，其中545項(xiàng)約340億美元商品自7月6日起實(shí)施加征關(guān)稅，對(duì)其余商品加征關(guān)稅的實(shí)施時(shí)間另行公布。

　　8月3日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的5207項(xiàng)約600億美元進(jìn)口商品，加征25%、20%、10%、5%不等的關(guān)稅。若美方將其第二輪加征關(guān)稅措施付諸實(shí)施，中方將即行實(shí)施上述加征關(guān)稅措施。

　　8月9日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的333項(xiàng)約160億美元進(jìn)口商品加征25%的關(guān)稅，各類機(jī)動(dòng)車及車類用品占了整個(gè)清單的一半以上。該決定與美方8月23日起同步實(shí)施。

　　9月18日，根據(jù)《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例》等法律法規(guī)和國(guó)際法基本原則，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)決定對(duì)原產(chǎn)于美國(guó)的5207個(gè)稅目共約600億美元商品，加征10%或5%的關(guān)稅，自9月24日起實(shí)施。并強(qiáng)調(diào)如果美方執(zhí)意進(jìn)一步提高加征關(guān)稅稅率，中方將給予相應(yīng)回應(yīng)。

　　二、加征關(guān)稅涉及的照明行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品

　　1、第一輪500億美元

　　2、第二輪2000億美元

　　三、美國(guó)市場(chǎng)的重要地位

　　所以無(wú)論是全行業(yè)的出口還是單個(gè)企業(yè)的出口，美國(guó)市場(chǎng)都是毫無(wú)疑問(wèn)的重中之重。

　　四、影響之現(xiàn)狀

　　1、匯率影響

　　中美貿(mào)易戰(zhàn)愈演愈烈，也導(dǎo)致了人民幣大幅貶值。美元兌人民幣匯率已從今年年初最低時(shí)的6.3以下狂飆突進(jìn)至如今的接近破7。去年美元暴跌令出口企業(yè)長(zhǎng)吁短嘆，今年則換成國(guó)內(nèi)電子器件產(chǎn)品分銷商叫苦不迭。雖然人民幣貶值在一定程度上抵消了國(guó)內(nèi)出口企業(yè)所遭受的加征關(guān)稅影響，但無(wú)論是大漲還是大跌，匯率短期內(nèi)的異常劇烈波動(dòng)都會(huì)打亂市場(chǎng)的價(jià)格體系，進(jìn)而影響企業(yè)的出口業(yè)績(jī)和毛利率。

　　2、照明產(chǎn)品出口退稅稅率上調(diào)

　　近期，國(guó)家財(cái)政部先后宣布LED光源(HS編碼85395000)和燈具(HS編碼9405系列)等相關(guān)照明產(chǎn)品的出口退稅稅率從原有的13%上調(diào)至16%，可以說(shuō)這一動(dòng)作部分抵消了加征關(guān)稅帶來(lái)的負(fù)面影響，不過(guò)這也僅是短期的利好。

　　3、第四季度緩沖期

　　雖然第二輪落實(shí)的加征10%關(guān)稅的措施和此前宣稱的直接加征25%關(guān)稅措施比相對(duì)溫和，但對(duì)我國(guó)整個(gè)對(duì)美出口的形勢(shì)影響依然不容忽視，10%的關(guān)稅從有利的方面來(lái)說(shuō)還在雙方的可承受范圍內(nèi)，出口方和進(jìn)口方可共同分擔(dān);從不利的角度來(lái)看，10%的雙方承擔(dān)比例具備一定的自由裁量空間，也可能引發(fā)更激烈的價(jià)格惡意競(jìng)爭(zhēng)。

　　當(dāng)然，如果中美之間的貿(mào)易談判毫無(wú)進(jìn)展，明年1月起加征關(guān)稅提高至25%，將是雙方均不能承受之重。

　　4、LED光源暫時(shí)無(wú)虞

　　在目前的情形下，LED替換類光源產(chǎn)品(HS編碼85395000)未在第二輪2000億美元加征關(guān)稅名單中。過(guò)去的LED照明產(chǎn)品均列入HS編碼為94054090的稅目中，而該HS編碼由國(guó)際海關(guān)組織(WCO)于2017年新設(shè)，加之光源產(chǎn)品的關(guān)稅一般稅率本身比燈具產(chǎn)品的一般稅率要低，未來(lái)預(yù)計(jì)將有更多的符合該稅目要求的LED光源產(chǎn)品從94054090中轉(zhuǎn)移至85395000中，亦可作為一種合理避稅手段。

　　5、美企漲價(jià)

　　5月起，率先由北美燈具大廠Acuity brands和Eaton(Cooper Lighting母公司)宣布漲價(jià)，此后，Venture Lighting、RAB Lighting、Ledvance旗下北美Sylvania和Panasonic旗下環(huán)球邁特ULT等多家廠商紛紛上調(diào)產(chǎn)品價(jià)格，其中部分廠商已多次上調(diào)價(jià)格。其原因不僅在于LED照明快速發(fā)展擠壓了傳統(tǒng)照明產(chǎn)品的生存空間，使其失去規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)以及原材料、人力和物流等各項(xiàng)成本上漲，最主要的還是應(yīng)對(duì)美國(guó)301調(diào)查所帶來(lái)的影響。

　　6、對(duì)美出口實(shí)際影響

　　和加征關(guān)稅措施落地前美國(guó)客戶觀望氣氛濃郁的情勢(shì)相比，目前美國(guó)客戶將在第四季度緩沖期面對(duì)價(jià)格談判、增減庫(kù)存、尋找產(chǎn)品替代國(guó)等諸多問(wèn)題，部分美國(guó)訂單分流至印度、墨西哥等國(guó)將不可避免，需國(guó)內(nèi)出口企業(yè)加以關(guān)注。

　　五、照明產(chǎn)品制造替代國(guó)分析

　　1、美國(guó)本身的照明產(chǎn)品生產(chǎn)能力

　　但是美國(guó)市場(chǎng)需求過(guò)于龐大，占到全球照明市場(chǎng)份額的超過(guò)20%，僅依靠自身的制造能力遠(yuǎn)不能滿足本國(guó)需求，特別是光源類產(chǎn)品，基本要靠從中國(guó)進(jìn)口，所以美國(guó)本身不具備全面的通用照明產(chǎn)品自給自足能力。

　　2、具備相對(duì)完備產(chǎn)業(yè)鏈的照明制造強(qiáng)國(guó)

　　此類國(guó)家以日本和德國(guó)為代表，和美國(guó)的情況類似，其照明制造業(yè)相對(duì)發(fā)達(dá)，全產(chǎn)業(yè)鏈配套可謂完善，以設(shè)備水平先進(jìn)和制造工藝精湛著稱。

　　3、具備照明產(chǎn)品規(guī)模制造能力的國(guó)家

　　此類國(guó)家以印度、越南、印尼、墨西哥、巴西等國(guó)為代表，其中印度最受關(guān)注。

　　其次，整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈配套問(wèn)題是印度照明行業(yè)的硬傷，而形成全面的體系絕非一蹴而就，這也是中印間照明半成品和配件的SKD/CKD貿(mào)易盛行的根源。

　　另外，印度整體的制造、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、水電等基礎(chǔ)設(shè)施配套則更是和中國(guó)不可同日而語(yǔ)，如印度境內(nèi)目前無(wú)一條高鐵，全國(guó)高速公路全長(zhǎng)僅幾百公里，是中國(guó)的千分之一;加之其相對(duì)惡劣的經(jīng)商環(huán)境、低下的人工效率、較差的安全衛(wèi)生條件等其他因素。就照明行業(yè)來(lái)說(shuō)，“印度制造”想要替代“中國(guó)制造”的地位，還將有一段漫長(zhǎng)而曲折的道路要走。

　　其他國(guó)家也都存在著照明產(chǎn)業(yè)鏈配套不完善的通病，且各自需面臨政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不穩(wěn)定、社會(huì)效率低下、各類資源匱乏等諸多問(wèn)題，短期較難形成氣候。

　　綜上，無(wú)論是美日德等具備照明全產(chǎn)業(yè)鏈制造能力的發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，還是印度等照明制造業(yè)新興經(jīng)濟(jì)體，其目前生產(chǎn)能力均不能滿足全球市場(chǎng)多元化的、發(fā)展迅速的、且高性價(jià)比的全方位需求。中國(guó)作為照明產(chǎn)品的世界工廠，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷220個(gè)國(guó)家和地區(qū)，在全球市場(chǎng)的占有率已超過(guò)50%，而這一成就絕非一日之功。筆者認(rèn)為，在短期的3-5年內(nèi)，尋找一個(gè)能夠在照明產(chǎn)品的數(shù)量和性價(jià)比上雙重滿足市場(chǎng)需求從而替代中國(guó)制造地位的國(guó)家是 “不可能的任務(wù)”。

　　六、中國(guó)照明產(chǎn)品出口替代市場(chǎng)分析

　　新興經(jīng)濟(jì)體各市場(chǎng)諸如體量較大的金磚國(guó)家，以及快速成長(zhǎng)的東南亞、拉美和中東市場(chǎng)都是具備一定潛力的出口市場(chǎng);傳統(tǒng)的發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體市場(chǎng)包括歐日澳加等市場(chǎng)的格局也不是一成不變，均可作為出口企業(yè)多條腿走路的選擇。

　　亮點(diǎn)市場(chǎng)——東盟10國(guó)(和東南亞11國(guó)僅差東帝汶，量極小可忽略不計(jì))具體來(lái)看，越南、新加坡、馬來(lái)西亞、印尼、泰國(guó)和菲律賓六國(guó)市場(chǎng)即可占到全部市場(chǎng)的98%，可視為重點(diǎn)。上表可以看到，東盟各國(guó)LED照明產(chǎn)品的增勢(shì)強(qiáng)勁，同比增幅幾乎都在兩位數(shù)，占整個(gè)貿(mào)易額比例也在不斷攀升，值得廣大出口企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注。

　　七、應(yīng)對(duì)方案的可行性探討

　　1、海外設(shè)廠

　　近期有為數(shù)不少的企業(yè)考慮為應(yīng)對(duì)中美貿(mào)易戰(zhàn)，意圖在越南、印度、墨西哥、馬來(lái)西亞等國(guó)家設(shè)立海外工廠。

　　這一點(diǎn)上，筆者認(rèn)為在首先需要明確海外設(shè)廠的目的，如果僅是為應(yīng)對(duì)加征關(guān)稅壁壘而進(jìn)行的措施，顯得有些冒進(jìn)。目前形勢(shì)來(lái)看，加征關(guān)稅尚屬于短期階段性行為，以海外設(shè)廠這種長(zhǎng)期行為來(lái)應(yīng)對(duì)短期困境，風(fēng)險(xiǎn)較大。

　　主要原因包括：(1)海外設(shè)廠需要較大的投入，目前行業(yè)還處于產(chǎn)能過(guò)剩且需求趨弱的形勢(shì)下，現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)顯得如此重要;(2)海外設(shè)廠的實(shí)際成本未必合算，比如人工成本表面低于國(guó)內(nèi)，但人工效率輸出更低;還有土地升值空間不大，物流便利程度不夠，產(chǎn)業(yè)鏈配套不足等問(wèn)題;(3)而當(dāng)?shù)氐恼紊鐣?huì)狀況和合作伙伴信譽(yù)度等潛在不穩(wěn)定因素也可能引發(fā)政策風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn);(4)即使加征關(guān)稅是長(zhǎng)期行為，在海外工廠的體系搭建完成后，也需警惕美方的貿(mào)易反規(guī)避措施。

　　總之海外設(shè)廠是企業(yè)的重要舉措，也存在諸多不確定因素，還需廣大照明企業(yè)自身審時(shí)度勢(shì)，深入調(diào)研，厘清優(yōu)劣，因地制宜，謹(jǐn)慎從事。畢竟這個(gè)時(shí)代是比誰(shuí)更少犯錯(cuò)的時(shí)代。

　　2、轉(zhuǎn)口貿(mào)易

　　通過(guò)第三國(guó)易手進(jìn)行的轉(zhuǎn)口貿(mào)易形式在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易領(lǐng)域占有特殊地位，也成為中國(guó)應(yīng)對(duì)反傾銷等貿(mào)易壁壘所采取的專用手段之一。比如香港作為地理位置優(yōu)越且吞吐能力強(qiáng)的自由貿(mào)易港就承擔(dān)著大量轉(zhuǎn)口貿(mào)易。照明產(chǎn)品為應(yīng)對(duì)美國(guó)加征關(guān)稅措施，可繼續(xù)通過(guò)香港、馬來(lái)西亞、印尼等第三國(guó)轉(zhuǎn)口變更原產(chǎn)地來(lái)規(guī)避貿(mào)易制裁。當(dāng)然，某國(guó)的單一品類出口量急劇飆升也勢(shì)必會(huì)引起美國(guó)相關(guān)部門的注意，這一規(guī)避行為依然要警惕其貿(mào)易反規(guī)避措施。

　　3、內(nèi)部發(fā)掘

　　企業(yè)為應(yīng)對(duì)環(huán)保去產(chǎn)能的國(guó)內(nèi)大趨勢(shì)和中美貿(mào)易戰(zhàn)的國(guó)際新動(dòng)態(tài)。一方面要杜絕惡意價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，切忌盲目擴(kuò)張，多做利潤(rùn)，以健康的狀況來(lái)應(yīng)對(duì)持續(xù)性的相對(duì)低迷的整體形勢(shì);另一方面應(yīng)從交易為基礎(chǔ)的戰(zhàn)術(shù)采購(gòu)管理轉(zhuǎn)向以流程為導(dǎo)向的戰(zhàn)略供應(yīng)管理，建立高效的企業(yè)供應(yīng)鏈管理體系;再有老生常談還是要加快產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，從低附加值向高附加值轉(zhuǎn)型，從數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)向品質(zhì)優(yōu)勢(shì)上轉(zhuǎn)型。

　　綜上所述，應(yīng)對(duì)中美貿(mào)易戰(zhàn)這一宏觀局勢(shì)，單一企業(yè)乃至單一業(yè)態(tài)辦法實(shí)在有限。加之整體宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，房地產(chǎn)不振，融資環(huán)境趨緊，實(shí)體經(jīng)濟(jì)困難加劇，國(guó)際市場(chǎng)的需求持續(xù)低迷;行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境慘烈，存在各項(xiàng)成本剛性上漲，產(chǎn)能結(jié)構(gòu)性過(guò)剩，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，惡意價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題。企業(yè)們口中的“艱難度日”就不難理解了，在這種形勢(shì)下，只能隨各位行業(yè)同仁一起，枕戈待旦，共克時(shí)艱。

　　最后的雞湯還是要有，來(lái)自敘利亞詩(shī)人阿多尼斯，“他們屈從于已經(jīng)存在的黑暗，而我們則屈從于尚未但是終將到來(lái)的黎明”。